Еще один способ повысить рентабельность — сократить кредиторскую задолженность и счета-фактуры.
Трудно представить себе компанию, чьи счета не оплачивают ее поставщики. При умелом управлении эти долги могут стать источником преимущественно недорогих кредитных средств. Поэтому эффективность использования полученных средств во многом зависит от того, как выстроены отношения с контрагентом, согласованы условия договора и контролируются сроки оплаты.
Для стабилизации финансового положения ООО «Альянс» предлагается принять меры по улучшению показателей деятельности за счет эффективного управления финансами. Сравнительный анализ счетов и оплаченных счетов на примере ООО «Альянс» за отчетный 2010 год представлен в таблице 11.
Данные таблицы 11 свидетельствуют о превышении счетов, оплаченных по претензиям, на 30 000 рублей (3144 000 рублей — 74 000 рублей) на конец отчетного года. Излишки средств, выплаченных коллекторам, наблюдались по следующей информации.
-3074 тыс. рублей (3144 тыс. рублей — 74, 000 рублей) за счет поставщиков и
— оплаты труда на 67 000 рублей,
-3 мм рублей нерезидентов, не принадлежащих государству.
Исключение составил излишек по счету-фактуре по отношению к бюджетным обязательствам, где 74 000 рублей подлежали уплате в бюджет.
Сравнительный анализ счетов и счетов-фактур на примере ООО «Альянс» рублей в 2010 году.
С покупателями или поставщиками
Анализ полученных данных рекомендует руководству ООО «Альянс» оплатить часть задолженности по счетам путем уменьшения краткосрочных счетов на 319 000 рублей.
Анализ и управление дебиторской задолженностью особенно важны в периоды инфляции, когда ограничение оборотного капитала особенно пагубно. Управление дебиторской задолженностью предполагает, прежде всего, управление кругооборотом средств в расчетах. Ускорение продаж в динамике считается положительной тенденцией. Очень важен выбор потенциальных покупателей и определение условий оплаты товара, оговоренных в контракте.
Результаты анализа рассматриваемого предприятия ООО «Альянс» показывают, что необходимо принять меры по снижению дебиторской задолженности, что привело к ее снижению в течение исследуемого периода (с 2833 тыс. руб. на начало отчетного года до 319 тыс. руб.). Общее количество дебиторов на конец отчетного года составило 1 000 рублей, тем не менее, в дальнейшем организация должна вести контроль над дебиторами.
Для улучшения ситуации в поселениях предлагаются следующие меры.
— При решении проблем с дебиторской задолженностью компаниям необходимо наладить систему взыскания долгов. Наиболее эффективными методами являются рассылка писем, телефонные звонки, личные визиты и продажа дебиторской задолженности специализированным организациям.
— Чтобы определить, насколько целесообразно взыскивать долг с клиента или сомнительный долг (просроченный более чем на три месяца), необходимо выяснить, есть ли акт взаиморасчетов или письмо, в котором должник признает долг, и не истек ли установленный законом срок. Ограничения. В отношении дебиторской задолженности, которая не может быть взыскана, в установленном порядке создается резерв по сомнительным долгам. При наличии подтверждающих документов безнадежный долг должен быть погашен за счет убытков компании как требование, по которому истек срок исковой давности. При работе с претензиями необходимо более тщательно контролировать выполнение договорных обязательств.
— Каждый месяц (до 15 числа) необходимо анализировать выполнение договоров на основе данных отдела продаж и бухгалтерии на предмет своевременной оплаты клиентам.
— Ежеквартально проводить сверку всех расчетов компании (дебетов и платежей) для контроля дебиторской задолженности.
— Сокращение сроков оплаты текущих обязательств путем предоставления скидок контрагенту (покупателю). Такие действия называются добровольным финансированием. Другими видами отмены скидок являются:.
Если цена отказа от скидки выше банковской ставки, то покупателю целесообразно воспользоваться предлагаемой скидкой.
Поскольку одним из основных обязательств бизнеса является сокращение дебиторской задолженности и, как следствие, ускорение продаж, желательно, чтобы полученные в результате продаж собственные средства обеспечивали ставку дисконта на достаточно короткий срок. С другой стороны, должников ООО «Альянс» привлекают достаточно длительные сроки льготных периодов.
Рассчитаем, воспользуются ли покупатели ООО «Альянс» скидкой в 5% при оплате долга в течение 10 дней с максимальным сроком отсрочки, согласно условиям договора финансирования на 60 дней.
Уровень краткосрочных банковских процентных ставок составляет 24 % годовых.
Поскольку данная цена выше уровня банковских ставок по краткосрочным кредитам 37,44% & GT, ожидается, что Покупатель воспользуется скидкой 5% и произведет оплату в течение 10 дней.
Это сокращает время, необходимое для получения наличного платежа. Таким образом, это участвует в ускорении продаж бизнеса Alliance Ltd.
Рассчитаем финансовые последствия, возникающие в результате сокращения счетов при использовании таких стимулов, как скидка 5%.
— Стоимость поступлений на счет до скидки:
4 000 руб. x 60 дней /360 дней. = 666,67 мм,
— Стоимость счета, полученного после скидки:
4 000 мм руб. х 10 дней / 360 дн. = 111. 11 мм рублей.
Таким образом, высвобождаются денежные средства для дальнейших инвестиций.
Сумма высвобожденных по проекту активов выглядит следующим образом.
666. 67 тыс. руб. -111. 11 тыс. руб. = 555. 56 тыс. руб.
Потери от дисконтирования увеличиваются следующим образом:
Таким образом, результат для ООО «Альянс» при предоставлении скидки в размере 5% при оплате в течение 10 дней следующий.
555. 56 тыс. руб. -20 000 000 руб. = 355. 56 тыс. руб.
В результате компании выгодно предложить покупателю скидку в размере 5 %, так как убыток от скидки меньше, чем дополнительная прибыль.