Изменения в НДФЛ в 2022 году повлекли за собой ряд изменений в расчете и учете налога по ЗУП 3.1. В этой статье рассмотрим, как применить новые правила перерасчета НДФЛ вместо данных о начислении налога по ЗУП 3.1 редакции 2022 года. Также рассмотрим, как исправить ошибки в расчете и начислении НДФЛ в декабре 2022 года и в январе 2025 года.
Для работы с ЗУП 3.1 необходимо иметь договор с 1С:ЗУП. В случае использования других программ, необходимо разобраться в порядке работы с документами по выплате заработной платы и перерасчетам НДФЛ.
Пример перерасчета НДФЛ в ЗУП 3.1:
Второй вычет платы за январь 2025 года регистрируется в отдельном регистре налоговых расчетов в ЗУП 3.1.6.1. Весной 2025 года в 1С:Зарплата подготавливается начисление по расчету НДФЛ за январь 2025 года. При подготовке этого расчета управление перерасчетами создает расчет заработной платы по причине «Исправить НДФЛ в 3.1 за январь 2025 года». Начисление строится на основании приказа об исправлении и данных, которые регистрировались перерасчетами.
В новой редакции 2025 года в ЗУП 3.1 появилась возможность перерасчета НДФЛ по причине «Исправить НДФЛ в ЗУП 3.1» в формах 1С:Зарплата и 1С:БСП. При этом необходимо выполнить последовательность действий по оформлению и отправке исправленных данных в налоговые органы.
Перерасчет НДФЛ в ЗУП 3.1: новое законодательство и инструкция
С началом 2025 года вступили в силу изменения в законодательстве, которые касаются перерасчета НДФЛ в ЗУП 3.1. Редакция программы 1С:ЗУП 3.1.24.308 позволяет применить новые правила при расчете налоговых платежей.
До этого использовалась редакция программы 1С:ЗУП 3.1.6, в которой не было возможности пересчитать данные за предыдущие года. Теперь же вы сможете исправить ошибки в данных о начислении и выплате зарплаты и произвести перерасчет НДФЛ.
Для работы с перерасчетами НДФЛ в ЗУП 3.1 вам понадобится обновленная форма документа. Рассмотрим инструкцию по проведению перерасчетов:
- Сверьте данные ЗУП 3.1 с данными НДФЛ в регистрах 1С:БСП. Выявите расхождения и ошибки.
- Создайте отдельный документ в ЗУП 3.1 для перерасчета НДФЛ за определенный период (например, за декабрь 2022 года).
- В документе укажите все необходимые данные для перерасчета: изменения размера заработных плат, учет вычетов и другие изменения.
- При проведении перерасчета учтите новые правила и ставки НДФЛ, которые вступили в силу с января 2025 года.
- После проведения перерасчета проверьте правильность данных и сверьте их с данными в регистрах 1С:БСП. Убедитесь, что все расходы и доходы по НДФЛ вычислены корректно.
Пример перерасчета НДФЛ в ЗУП 3.1 с помощью программы 1С:
- Трудовой договор сотрудника на зарплату был заключен в декабре 2022 года.
- В январе 2025 года были начислены заработные платы сотруднику в ЗУП 3.1.
- Однако при расчете НДФЛ за январь 2025 года забыли применить перерасчет по новым правилам.
- В феврале 2025 года была обнаружена ошибка и был проведен перерасчет НДФЛ за январь 2025 года с учетом новых правил.
- Перерасчет производится между ЗУП 3.1 и 1С:БСП.
- После проведения перерасчета проверяется сверка данных в ЗУП 3.1 и 1С:БСП для управления налоговыми платежами и сверка данных заработной платы.
Таким образом, с новым законодательством 2025 года вы сможете произвести перерасчет НДФЛ в ЗУП 3.1 с учетом всех изменений. Важно осуществлять перерасчеты в соответствии с инструкцией и следить за правильностью данных, чтобы избежать ошибок при начислении и выплате зарплаты и уплате налогов.
Обновленная форма и нововведения
Согласно новому приказу Минфина России от 18 января 2022 года № 2н, введены изменения в форму 3.1 «Заработная плата и другие выплаты по договору (редакция 3.1.6)» для перерасчета НДФЛ в ЗУП по новому законодательству 2025 года.
В новой редакции формы 3.1 внесены следующие изменения:
- Добавлен новый код строки (3.1.24.308) для указания причин перерасчета НДФЛ.
- Введена возможность применения налоговых вычетов на уровне третьей редакции формы 3.1.
- Изменена структура формы 3.1 для учета новых налоговых правил и ставок.
Для применения новой формы и нововведений необходимо обновить программное обеспечение управления персоналом. Например, можно воспользоваться программным продуктом «1С:ЗУП».
Для проведения перерасчетов НДФЛ по новым правилам можно использовать отдельный документ «Перерасчет ЗУП» в программе «1С:ЗУП». В этом документе можно указать причины перерасчета, исправить ошибки при начислении НДФЛ и внести изменения в расчеты за 2022 год.
Для сверки данных по начисленному и уплаченному НДФЛ можно использовать регистры в программе «1С:ЗУП». В регистре «Расчеты по НДФЛ» можно отразить все начисления и уплаты по НДФЛ за каждый месяц.
Для примера рассмотрим ситуацию, когда в январе 2025 года были обнаружены ошибки в начислении НДФЛ за декабрь 2022 года.
При перерасчете НДФЛ в форме 3.1 можно указать причины перерасчета (код строки 3.1.24.308) и исправить ошибки в начислении.
Нововведения и изменения в форме 3.1 позволяют упростить и автоматизировать процесс перерасчета НДФЛ в ЗУП и сократить время на выполнение этих операций.
Наименование | Описание | Пример значения в ячейке |
---|---|---|
Код строки | Код строки в форме 3.1 | 3.1.24.308 |
Дата | Дата перерасчета | 01.02.2023 |
Получатель | ФИО сотрудника | Иванов Иван Иванович |
Основание | Основание перерасчета | Ошибка в начислении |
Сумма уплаченного НДФЛ | Сумма уплаченного НДФЛ по ошибочному начислению | 1000 |
Таким образом, обновленная форма 3.1 и нововведения в законодательстве позволяют более удобно и точно проводить перерасчет НДФЛ в ЗУП и исправлять ошибки при начислении НДФЛ.
Трудовой договор вместо приказа о приеме на работу
Одним из изменений, которые вступят в силу с 1 января 2025 года в связи с введением новой редакции формы 3.1.6 отчетности по НДФЛ в программе «1С:ЗУП», является перенос информации о приеме на работу и изменениями в работнике из раздела «Приказы о приеме на работу» в раздел «Трудовые договоры и дополнительные соглашения».
Ранее в программе «1С:ЗУП» при приеме работника на работу создавался приказ о приеме на работу, где указывались все необходимые сведения о работнике и его должности. Теперь же, вместо создания приказа, нужно будет заключить трудовой договор с работником.
Основная причина такого изменения заключается в сокращении количества документов и упрощении процедуры при приеме на работу. Трудовой договор в себя включает все необходимые сведения о работнике и условиях его трудовой деятельности, что позволяет избежать дополнительных расчетов и перерасчетов в программе «1С:ЗУП».
Также, в разделе «Трудовые договоры и дополнительные соглашения» можно будет внести исправления в заработную плату и налоговые вычеты в установленном порядке без создания нового приказа. Например, если работник получает зарплату с некорректно указанным размером или была допущена ошибка при начислении и учете налогов, можно будет внести соответствующие изменения и расчеты в программе «1С:ЗУП».
Для перерасчетов и исправлений в разделе «Трудовые договоры и дополнительные соглашения» будет использоваться новая форма отчетности по НДФЛ — 3.1.6. В ней будет отображаться информация о заработной плате за каждый месяц, начиная с декабря 2022 года. Таким образом, в программе «1С:ЗУП» можно будет применить изменения в перерасчетах и исправлениях с начала 2025 года.
Примером применения трудового договора вместо приказа о приеме на работу может быть следующая ситуация: второй работник должен был получить заработную плату 30 000 рублей, но по каким-то причинам в поле расчетной регистрации в программе «1С:ЗУП» было указано значение 25 000 рублей. Чтобы исправить эту ошибку, необходимо заключить соответствующее дополнительное соглашение к трудовому договору, в котором будет указано, что работник должен получать 30 000 рублей за каждый месяц работы с начала 2025 года.
Таким образом, с 1 января 2025 года в программе «1С:ЗУП» при приеме на работу больше не будет создаваться приказ о приеме на работу, а будет заключаться трудовой договор. Это позволит избежать лишних перерасчетов и исправлений, а также упростит процедуру работы с данными о заработной плате и налоговыми вычетами в программе «1С:ЗУП».
Перерасчет заработной платы и сверка данных по НДФЛ
В новом законодательстве 2025 года введены изменения по перерасчету НДФЛ в ЗУП 3.1.6. Это вызывает необходимость произвести сверку и пересчет данных по заработной плате сотрудников.
Как правило, перерасчеты и сверки проводятся в программе 1С:ЗУП. Однако, часто бывает, что при работе с персоналом забыли применить новую редакцию программы и использовали старую, что приводит к ошибкам в расчетах по НДФЛ.
Пример такой ситуации:
- В документе о начислении зарплаты за декабрь 2022 года было применено Постановление N 1с:БСП (ред. от 20.01.2022) вместо новой редакции. В результате, данные по заработной плате и НДФЛ были ошибочными.
- В январе 2025 года был принят новый договор сотрудника, в котором изменена сумма начисления.
- При расчете заработной платы за январь 2025 года в программе 1С:ЗУП была использована старая версия, где не были учтены изменения по НДФЛ. В результате, сотрудник получил некорректную зарплату и перерасчет НДФЛ не был произведен.
Чтобы исправить ситуацию и произвести перерасчет НДФЛ, необходимо:
- Сверить данные по начислению заработной платы сотрудников за 2022 год с налоговыми регистрами и управлением по платам.
- В программе 1С:ЗУП провести сверку данных по зарплатным документам и исправить ошибочные расчеты.
- Выплатить сотруднику недостающую сумму с перерасчетом НДФЛ.
Для перерасчета и сверки данных по НДФЛ между ЗУП 3.1 и 1С:ЗУП рассмотрим пример отдельном:
Месяц | Зарплата по ЗУП 3.1 (руб.) | Зарплата по 1С:ЗУП (руб.) | Разница (руб.) |
---|---|---|---|
Декабрь 2022 | 10000 | 10500 | -500 |
Январь 2025 | 11000 | 11500 | -500 |
В данном примере, второй перерасчет НДФЛ в программе 1С:ЗУП (ред. от 20.01.2022) был проведен неверно, что привело к некорректной выплате и перерасчету НДФЛ.
Для исправления ошибок и перерасчета НДФЛ необходимо обновить программу 1С:ЗУП до новой редакции и повторно провести перерасчет с учетом правильных данных. После этого сотруднику будет выплачена недостающая сумма и перерасчет НДФЛ.
Таким образом, для успешного перерасчета заработной платы и сверки данных по НДФЛ необходимо внимательно отслеживать изменения в законодательстве и обновлять соответствующие программы. Ошибки и пропуски в сверках и перерасчетах могут привести к нарушениям и дополнительным выплатам.
Как исправить забытый вычет по НДФЛ в 1С: ЗУП ред. 3.1?
С начала 2025 года вступили в силу изменения в процессе перерасчета НДФЛ по ЗУП 3.1.24.308. В связи с этим, между первой и второй редакциями приказа Минфина РФ от 22.07.2022 № 267н, внесены изменения в управление платы по трудовому договору с использованием новой формы документа — ЗУП 3.1.6.
Если при рассмотрении данных для перерасчета зарплаты налоговыми органами за январь 2025 года вы обнаружили, что забыли применить вычет по НДФЛ в соответствии с новым законодательством, то вам необходимо исправить эту ошибку. Для этого вам понадобится 1С: ЗУП ред. 3.1 и обновленная форма документа ЗУП 3.1.6.
Вот пример, как на основании новой редакции ЗУП 3.1.6 можно исправить забытый вычет по НДФЛ в программе 1С: ЗУП:
- Откройте программу 1С: ЗУП ред. 3.1 и перейдите в раздел «Управление платой по трудовому договору».
- Создайте новый документ на основании формы ЗУП 3.1.6 и укажите дату, начиная с которой требуется внести изменения (например, декабрь 2022 года).
- Внесите изменения в регистр начислений и удержаний в соответствии с новыми правилами по применению вычетов по НДФЛ.
- Сверьте данные с налоговыми органами для перерасчетов и исправьте ошибки.
- Примените исправленные данные при расчете зарплаты в программе 1С: ЗУП.
Таким образом, вы сможете исправить забытый вычет по НДФЛ в программе 1С: ЗУП ред. 3.1 с применением новой формы документа ЗУП 3.1.6 и учесть изменения в законодательстве по применению вычетов по НДФЛ.